信用证

2007-2-3 20:29:00

[color=Green]信用证种类——Kinds of L/C

　　1. revocable L/C/irrevocable L/C 可撤销信用证/不可撤销信用证
　　2．confirmed L/C/unconfirmed L/C 保兑信用证/不保兑信用证
　　3．sight L/C/usance L/C 即期信用证/远期信用证
　　4．transferable L/C(or)assignable L/C(or)transmissible L/C /untransferable L/C 可转让信用证/不可转让信用证
　　5．divisible L/C/undivisible L/C 可分割信用证/不可分割信用证
　　6．revolving L/C 循环信用证
　　7．L/C with T/T reimbursement clause 带电汇条款信用证
　　8．without recourse L/C/with recourse L/C 无追索权信用证/有追索权信用证
　　9．documentary L/C/clean L/C 跟单信用证/光票信用证
　　10．deferred payment L/C/anticipatory L/C 延付信用证/预支信用证
　　11．back to back L/Creciprocal L/C 对背信用证/对开信用证
　　12．traveller's L/C(or:circular L/C) 旅行信用证
　　信用证有关各方名称——Names of Parties Concerned
　　1. opener 开证人
　　（1）applicant 开证人（申请开证人）
　　（2）principal 开证人（委托开证人）
　　（3）accountee 开证人
　　（4）accreditor 开证人（委托开证人）
　　（5）opener 开证人
　　（6）for account of Messrs 付（某人）帐
　　（7）at the request of Messrs 应（某人）请求
　　（8）on behalf of Messrs 代表某人
　　（9）by order of Messrs 奉（某人）之命
　　（10）by order of and for account of Messrs 奉（某人）之命并付其帐户
　　（11）at the request of and for account of Messrs 应（某人）得要求并付其帐户
　　（12）in accordance with instruction received from accreditors 根据已收到得委托开证人得指示
　　2．beneficiary 受益人
　　（1）beneficiary 受益人
　　（2）in favour of 以（某人）为受益人
　　（3）in one's favour 以……为受益人
　　（4）favouring yourselves 以你本人为受益人
　　3．drawee 付款人（或称受票人，指汇票）
　　（1）to drawn on (or :upon) 以（某人）为付款人
　　（2）to value on 以（某人）为付款人
　　（3）to issued on 以（某人）为付款人
　　4．drawer 出票人
　　5．advising bank 通知行
　　（1）advising bank 通知行
　　（2）the notifying bank 通知行
　　（3）advised through…bank 通过……银行通知
　　（4）advised by airmail/cable through…bank 通过……银行航空信/电通知
　　6．opening bank 开证行
　　（1）opening bank 开证行
　　（2）issuing bank 开证行
　　（3）establishing bank 开证行
　　7．negotiation bank 议付行
　　（1）negotiating bank 议付行
　　（2）negotiation bank 议付行
　　8．paying bank 付款行
　　9．reimbursing bank 偿付行
　　10．the confirming bank 保兑行
　　Amount of the L/C 信用证金额
　　1. amount RMB￥… 金额：人民币
　　2．up to an aggregate amount of Hongkong Dollars… 累计金额最高为港币……
　　3．for a sum (or :sums) not exceeding a total of GBP… 总金额不得超过英镑……
　　4．to the extent of HKD… 总金额为港币……
　　5．for the amount of USD… 金额为美元……
　　6．for an amount not exceeding total of JPY… 金额的总数不得超过……日元的限度
　　The Stipulations for the shipping Documents
　　1. available against surrender of the following documents bearing our credit number 　　and the full name and address of the opener 凭交出下列注名本证号码和开证人的全称及地址的单据付款
　　2．drafts to be accompanied by the documents marked(×)below 汇票须随附下列注有（×）的单据
　　3．accompanied against to documents hereinafter 随附下列单据
　　4．accompanied by following documents 随附下列单据
　　5．documents required 单据要求
　　6．accompanied by the following documents marked(×)in duplicate 随附下列注有（×）的单据一式两份
　　7．drafts are to be accompanied by… 汇票要随附（指单据）……
　　Draft（Bill of Exchange）　
　　1．the kinds of drafts 汇票种类
　　（1）available by drafts at sight 凭即期汇票付款
　　（2）draft（s）to be drawn at 30 days sight 开立30天的期票
　　（3）sight drafs 即期汇票
　　（4）time drafts 远期汇票
　　2.drawn clauses 出票条款（注：即出具汇票的法律依据）
　　（1）all darfts drawn under this credit must contain the clause “Drafts drawn Under Bank of…credit No.…dated…” 本证项下开具的汇票须注明“本汇票系凭……银行……年……月……日第…号信用证下开具”的条款
　　（2）drafts are to be drawn in duplicate to our order bearing the clause “Drawn under United Malayan Banking Corp.Bhd.Irrevocable Letter of Credit No.…dated July 12, 1978” 汇票一式两份，以我行为抬头，并注明“根据马来西亚联合银行1978年7月12日第……号不可撤销信用证项下开立”
　　（3）draft（s）drawn under this credit to be marked：“Drawn under…Bank L/C No.……Dated (issuing date of credit)” 根据本证开出得汇票须注明“凭……银行……年……月……日（按开证日期）第……号不可撤销信用证项下开立”
　　（4）drafts in duplicate at sight bearing the clauses“Drawn under…L/C No.…dated…” 即期汇票一式两份，注明“根据……银行信用证……号，日期……开具”
　　（5)draft（s）so drawn must be in scribed with the number and date of this L/C 开具的汇票须注上本证的号码和日期
　　（6)draft（s）bearing the clause：“Drawn under documentary credit No.…(shown above) of…Bank” 汇票注明“根据……银行跟单信用证……号（如上所示）项下开立”
Invoice
　　1. signed commercial invoice 已签署的商业发票
　　（in duplicate 一式两 in triplicate 一式三份 in quadruplicate 一式四份 in quintuplicate 一式五份 in sextuplicate 一式六份 in septuplicate 一式七份 in octuplicate 一式八份 in nonuplicate 一式九份 in decuplicate 一式十份）
　　2．beneficiary's original signed commercial invoices at least in 8 copies issued in the name of the buyer indicating （showing/evidencing/specifying/declaration of）the merchandise, country of origin and any other relevant information. 以买方的名义开具、注明商品名称、原产国及其他有关资料，并经签署的受益人的商业发票正本至少一式八份
　　3．Signed attested invoice combined with certificate of origin and value in 6 copies as reuired for imports into Nigeria. 以签署的，连同产地证明和货物价值的，输入尼日利亚的联合发票一式六份
　　4．beneficiary must certify on the invoice…have been sent to the accountee 受益人须在发票上证明，已将……寄交开证人
　　5．4% discount should be deducted from total amount of the commercial invoice 商业发票的总金额须扣除4%折扣
　　6．invoice must be showed: under A/P No.… date of expiry 19th Jan. 1981 发票须表明：根据第……号购买证，满期日为1981年1月19日
　　7．documents in combined form are not acceptable 不接受联合单据
　　8．combined invoice is not acceptable 不接受联合发票
　　Bill of Loading——提单
　　1. full set shipping（company's）clean on board bill（s）of lading marked "Freight Prepaid" to order of shipper endorsed to … Bank, notifying buyers 全套装船（公司的）洁净已装船提单应注明“运费付讫”，作为以装船人指示为抬头、背书给……银行，通知买方
　　2．bills of lading made out in negotiable form 作成可议付形式的提单
　　3．clean shipped on board ocean bills of lading to order and endorsed in blank marked "Freight Prepaid" notify: importer（openers,accountee）洁净已装船的提单空白抬头并空白背书，注明“运费付讫”，通知进口人（开证人）
　　4．full set of clean “on board”bills of lading/cargo receipt made out to our order/to order and endorsed in blank notify buyers M/S … Co. calling for shipment from China to Hamburg marked “Freight prepaid” / “Freight Payable at Destination”全套洁净“已装船”提单/货运收据作成以我（行）为抬头/空白抬头，空白背书，通知买方……公司，要求货物字中国运往汉堡，注明“运费付讫”/“运费在目的港付”
　　5．bills of lading issued in the name of… 提单以……为抬头
　　6．bills of lading must be dated not before the date of this credit and not later than Aug. 15, 1977 提单日期不得早于本证的日期，也不得迟于1977年8月15日
　　7．bill of lading marked notify: buyer,“Freight Prepaid”“Liner terms”“received for shipment” B/L not acceptable 提单注明通知买方，“运费预付”按“班轮条件”，“备运提单”不接受
　　8．non-negotiable copy of bills of lading 不可议付的提单副本

Certificate of Origin
　　1．certificate of origin of China showing 中国产地证明书 stating 证明 evidencing 列明 specifying 说明 indicating 表明 declaration of 声明
　　2．certificate of Chinese origin 中国产地证明书
　　3．Certificate of origin shipment of goods of … origin prohibited 产地证，不允许装运……的产品
　　4．declaration of origin 产地证明书（产地生明）
　　5．certificate of origin separated 单独出具的产地证
　　6．certificate of origin “form A” “格式A”产地证明书
　　7．genetalised system of preference certificate of origin form “A” 普惠制格式“A”产地证明书
　　Packing List and Weight List
　　1．packing list deatiling the complete inner packing specification and contents of each package
载明每件货物之内部包装的规格和内容的装箱单
　　2．packing list detailing… 详注……的装箱单
　　3．packing list showing in detail… 注明……细节的装箱单
　　4．weight list 重量单
　　5．weight notes 磅码单（重量单）
　　6．detailed weight list 明细重量单
　　Other Documents
　　1. full tet of forwarding agents＇ cargo receipt 全套运输行所出具之货物承运收据
　　2．air way bill for goods condigned to…quoting our credit number 以……为收货人，注明本证号码的空运货单
　　3．parcel post receipt 邮包收据
　　4．Parcel post receipt showing parcels addressed to…a/c accountee 邮包收据注明收件人：通过……转交开证人
　　5．parcel post receipt evidencing goods condigned to…and quoting our credit number 以……为收货人并注明本证号码的邮包收据
　　6．certificate customs invoice on form 59A combined certificate of value and origin for developing countries 适用于发展中国家的包括价值和产地证明书的格式59A海关发票证明书
　　7．pure foods certificate 纯食品证书
　　8．combined certificate of value and Chinese origin 价值和中国产地联合证明书
　　9．a declaration in terms of FORM 5 of New Zealand forest produce import and export and regultions 1966 or a declaration FORM the exporter to the effect that no timber has been used in the packing of the goods, either declaration may be included on certified customs invoice 依照1966年新西兰林木产品进出口法格式5条款的声明或出口人关于货物非用木器包装的实绩声明，该声明也可以在海关发票中作出证明
　　10．Canadian custtoms invoice（revised form）all signed in ink showing fair market value in currency of country of export 用出口国货币标明本国市场售价，并进行笔签的加拿大海关发票（修订格式）
　　11．Canadian import declaration form 111 fully signed and completed 完整签署和填写的格式111加拿大进口声明书
　　The Stipulation for Shipping Terms
　　1. loading port and destinaltion装运港与目的港
　　（1）despatch/shipment from Chinese port to… 从中国港口发送/装运往……
　　（2）evidencing shipment from China to…CFR by steamer in transit Saudi Arabia not later than 15th July, 1987 of the goods specified below 列明下面的货物按成本加运费价格用轮船不得迟于1987年7月15日从中国通过沙特阿拉伯装运到……
　　2．date of shipment 装船期
　　（1）bills of lading must be dated not later than August 15, 1987 提单日期不得迟于1987年8月15日
　　（2）shipment must be effected not later than（or on）July 30,1987 货物不得迟于（或于）1987年7月30日装运
　　（3）shipment latest date… 最迟装运日期：……
　　（4）evidencing shipment/despatch on or before… 列明货物在…年…月…日或在该日以前装运/发送
　　（5）from China port to … not later than 31st August, 1987 不迟于1987年8月31日从中国港口至……
　　3．partial shipments and transhipment 分运与转运
　　（1）partial shipments are （not） permitted （不）允许分运
　　（2）partial shipments （are) allowed （prohibited）准许（不准）分运
　　（3）without transhipment 不允许转运
　　（4）transhipment at Hongkong allowed 允许在香港转船
　　（5）partial shipments are permissible, transhipment is allowed except at… 允许分运，除在……外允许转运
　　（6）partial/prorate shipments are perimtted 允许分运/按比例装运
　　（7）transhipment are permitted at any port against, through B/lading 凭联运提单允许在任何港口转运
　　Date & Address of Expiry
　　1. valid in…for negotiation until… 在……议付至……止
　　2．draft（s） must be presented to the negotiating（or drawee）bank not later than… 汇票不得迟于……交议付行（受票行）
　　3．expiry date for presention of documents… 交单满期日
　　4．draft（s） must be negotiated not later than… 汇票要不迟于……议付
　　5．this L/C is valid for negotiation in China （or your port） until 15th, July 1977 本证于1977年7月15日止在中国议付有效
　　6．bills of exchange must be negotiated within 15 days from the date of bills of lading but not later than August 8, 1977 汇票须在提单日起15天内议付，但不得迟于1977年8月8日
　　7．this credit remains valid in China until 23rd May, 1977（inclusive）本证到1977年5月23日为止，包括当日在内在中国有效
　　8．expiry date August 15, 1977 in country of beneficiary for negotiation 于1977年8月15日在受益人国家议付期满
　　9．draft（s） drawn under this credit must be presented for negoatation in China on or before 30th August, 1977 根据本证项下开具的汇票须在1977年8月30日或该日前在中国交单议付
　　10．this credit shall cease to be available for negotiation of beneficairy＇s drafts after 15th August, 1977 本证将在1977年8月15日以后停止议付受益人之汇票
　　11．expiry date 15th August, 1977 in the country of the beneficiary unless otherwise 除非另有规定，（本证）于1977年8月15日受益人国家满期
　　12．draft（s） drawn under this credit must be negotiation in China on or before August 12, 1977 after which date this credit expires 凭本证项下开具的汇票要在1977年8月12日或该日以前在中国议付，该日以后本证失效
　　13．expiry （expiring） date… 满期日……
　　14．…if negotiation on or before… 在……日或该日以前议付
　　15．negoation must be on or before the 15th day of shipment 自装船日起15天或之前议付
　　16．this credit shall remain in force until 15th August 197 in China 本证到1977年8月15日为止在中国有效
　　17．the credit is available for negotiation or payment abroad until… 本证在国外议付或付款的日期到……为止
　　18．documents to be presented to negotiation bank within 15 days after shipment 单据需在装船后15天内交给议付行
　　19．documents must be presented for negotiation within…days after the on board date of bill of lading/after the date of issuance of forwarding agents＇ cargo receipts 单据需在已装船提单/运输行签发之货物承运收据日期后……天内提示议付
The Guarantee of the Opening Bank
　　1. we hereby engage with you that all drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit will be duly honored 我行保证及时对所有根据本信用证开具、并与其条款相符的汇票兑付
　　2．we undertake that drafts drawn and presented in conformity with the terms of this credit will be duly honoured 开具并交出的汇票，如与本证的条款相符，我行保证依时付款
　　3．we hereby engage with the drawers, endorsers and bona-fide holders of draft（s） drawn under and in compliance with the terms of the credit that such draft（s） shall be duly honoured on due presentation and delivery of documents as specified （if drawn and negotiated with in the validity date of this credit）凡根据本证开具与本证条款相符的汇票，并能按时提示和交出本证规定的单据，我行保证对出票人、背书人和善意持有人承担付款责任（须在本证有效期内开具汇票并议付）
　　4．provided such drafts are drawn and presented in accordance with the terms of this credit, we hereby engage with the drawers, endorsors and bona-fide holders that the said drafts shall be duly honoured on presentation 凡根据本证的条款开具并提示汇票，我们担保对其出票人、背书人和善意持有人在交单时承兑付款
　　5．we hereby undertake to honour all drafts drawn in accordance with the terms of this credit 所有按照本条款开具的汇票，我行保证兑付
　　In Reimbursement
　　1．instruction to the negotiation bank 议付行注意事项
　　（1）the amount and date of negotiation of each draft must be endorsed on reverse hereof by the negotiation bank 每份汇票的议付金额和日期必须由议付行在本证背面签注
　　（2）this copy of credit is for your own file, please deliver the attached original to the beneficaries 本证副本供你行存档，请将随附之正本递交给受益人
　　（3）without you confirmation thereon （本证）无需你行保兑
　　（4）documents must be sent by consecutive airmails 单据须分别由连续航次邮寄（注：即不要将两套或数套单据同一航次寄出）
　　（5）all original documents are to be forwarded to us by air mail and duplicate documents by sea-mail 全部单据的正本须用航邮，副本用平邮寄交我行
　　（6）please despatch the first set of documents including three copies of commercial invoices direct to us by registered airmail and the second set by following airmail 请将包括3份商业发票在内的第一套单据用挂号航邮经寄我行，第二套单据在下一次航邮寄出
　　（7）original documents must be snet by Registered airmail, and duplicate by subsequent airmail 单据的正本须用挂号航邮寄送，副本在下一班航邮寄送
　　（8）documents must by sent by successive （or succeeding） airmails 单据要由连续航邮寄送
　　（9）all documents made out in English must be sent to out bank in one lot 用英文缮制的所有单据须一次寄交我行
　　2．method of reimbursement 索偿办法
　　（1）in reimbursement, we shall authorize your Beijing Bank of China Head Office to debit our Head Office RMB Yuan account with them, upon receipt of relative documents 偿付办法，我行收到有关单据后，将授权你北京总行借记我总行在该行开立的人民币帐户
　　（2）in reimbursement draw your own sight drafts in sterling on…Bank and forward them to our London Office, accompanied by your certificate that all terms of this letter of credit have been complied with 偿付办法，由你行开出英镑即期汇票向……银行支取。在寄送汇票给我伦敦办事处时，应随附你行的证明，声明本证的全部条款已经履行
　　（3）available by your draft at sight payable by us in London on the basis to sight draft on New York 凭你行开具之即期汇票向我行在伦敦的机构索回票款，票款在纽约即期兑付
　　（4）in reimbursement, please claim from our RMB￥ account held with your banking department Bank of China Head Office Beijing with the amount of your negotiation 偿付办法，请在北京总行我人民币帐户中索回你行议付之款项
　　（5）upon presentation of the documents to us, we shall authorize your head office backing department by airmail to debit the proceeds to our foreign business department account 一俟向我行提交单证，我行将用航邮授权你总行借记我行国外营业部帐户
　　（6）after negotiation, you may reimburse yourselves by debiting our RMB￥ account with you, please forward all relative documents in one lot to us by airmail 议付后请借记我行在你行开立的人民币帐户，并将全部有关单据用航邮一次寄给我行
　　（7）all bank charges outside U.K. are for our principals account, but must claimed at the time of presentation of documents 在英国境外发生的所有银行费用，应由开证人负担，但须在提交单据是索取
　　（8）negotiating bank may claim reimbursement by T.T. on the…bank certifying that the credit terms have been complied with 议付行须证明本证条款已旅行，并按电汇条款向……银行索回货款
　　（9）negotiating bank are authorized to reimburse themselves to amount of their negotiation by redrawing by airmail at sight on…bank attaching to the reimbursement draft their certificate stating that all terms of the credit have been complied with and that the original and duplicate drafts and documents have been forwarded to us by consecutive airmail 议付行用航邮向……银行重开一份即期汇票索取议付条款。索偿汇票须附上证明，声明本证所有条款已履行，单据的正副本已由连续航次寄交我行

信用语的分类

信用证(Letter of Credit,L/C)是进口方所在地银行,根据进口放的申请和担保,对出口方开出的一种信涵式的凭证.它通过出口方所在地银行,通知出口方,由开证行负责在出口方交付信用证规定的各种装运单据时,支付所有货款.
信用证的特点:信用证的特点是"一个原则,两个凭证"."一个原则"就是严格相符的原则,"两个凭证"就是指银行只凭信用证.不问合同,只凭单据,不管货物.
1:开证行负第一性的付款责任.
开证行支付方式是右\由银行自己的信用作保证,所以作为一种银行保证文件的信用证,开证行对之负第一性的付款责任.
2:信用证是一项自足的文件
开证申请书是依据买卖合同的内容提出的,因此,信用证与合同有一定的逻辑关系.但信用证一经开出,就成为独立于买卖合同以为的另一中契约,开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事,不受买卖合同的约束.基于信用证与合同的相对独立性,信用证条款的改变并不代表合同条款有类似的修改.
3信用证是一项纯单据文件
在信用证业务中,银行只审查收益人所提交的单据是否与信用证条款相符,以决定其是否履行付款责任.重要收益人提交符合信用证条款规定的单据,开证行就应承担付款责任.进口人也应接受单据并想开证行付款赎单.而具体货物的完好与否,则与银行无关.进口方可凭有关的单据和合同想责任方提出损害赔偿的要求.
信用证的种类:根据信用证的性质,期限,流通方式等特点加以划分,常见的信用证形式有以下几种
1 不可撤消的信用证(Lrrevocable L/C)
不可撤消的信用证一经开出,在有效期内,未经受益人及有关当事人的同意,开证行不得片面修改和撤消.只要受益人提交了符合信用证条款的单据.开证行就必须履行付款的义务.
2 可撤消的信用证(Revocable L/C)
开证行开出可撤消的信用证后,不必征得受益人和有关当事人的同意,有权随时撤消和修改信用证.这种信用证对收益人的收款没有保障,对出口人极为不利,因此实际业务中,受益人一般不接受这种信用证.信用证中应清楚地表明是可撤消的或不可撤消的.不做该种表明的信用证均视作不可撤消信用证.
3 保兑信用证(Confirmed L/C)
保兑信用证是指开证行开出的信用证由另一家银行对开证行的付款承诺再次进行保证的信用证.对信用证加具保兑的银行叫做保兑银行.
4 跟单信用证(Documentary L/C)
跟单信用证是指开证行凭单汇票或单据履行付款义务的信用证.国际贸易中所使用的信用证大都是跟单信用证.
5 既期信用证(Sight L/C)
既期信用证是指信用证内规定只要受益人提交了符合信用证条款的跟单单据,开证行或付款行立即履行付款义务的信用证.既期信用证是单到付款,其特点的是出口人收汇迅速,安全,所以在国际贸易中大多数出口商都愿意采用这种信用证.
6 远期信用证(Usance L/C)
远期信用证是指开证行或付款行在信用证中保证.在收到符合信用证的单据时,在规定的期限内付款的信用证.远期信用证又可分为银行承兑远期信用证(Banker"s Acceptance Credit ) ,延期付款信用证(Deferred Payment Credit )和假远期信用证(Usance Credit Payable at Sight )
7 可转让信用证(Transferable Credit )
可转让信用证是指受益人(第一受益人)可要求被授权付款,承担延期付款责任,承兑或议付的银行(转让行),或在自由议付信号用证下被特别授权的转让行,将信用证的全部或部分交给一个或几个其他受益人(第二受益人)使用的信用证
8 循环信用证( Revolving Credit )
循环信用证是指受益人在一定时间内使用了规定的金额后,其金额又恢复到原来的金额,直至达到规定的时间,次数或金额为止的信用证.
9 对开信用证(Reciprocal Credit )
对开信用证是指交易的双方都对其进口部分以对方为受益人所开立的信用证
10 对背信用证(Rack to Back Credit )
对背信用证是指信用证的受益人要求通知行或其他银行以原证为基础另开一张内容近似的新证给实际供货人,这另开的新证称为对背信用证

信用证的主要内容

目前信用证大多采用全电开证，各国银行使用的格式不尽相同，文字语句也有很多差别，但基本内容大致相同，主要包括以下几个方面：

A. 信用证本身的说明

信用证的类型：说明可否撤销、转让；是否经另一家银行保兑；偿付方式等。

信用证号码和开证日期。

B. 信用证的当事人

必须记载的当事人：申请人、开证行、受益人、通知行。

可能记载的当事人:保兑行、指定议付行、付款行、偿付行等。

C. 信用证的金额和汇票

信用证的金额；币别代号、金额、加减百分率。

汇票条款：汇票的金额、到期日、出票人、付款人。

D. 货物条款

包括货物名称、规格、数量、包装、单价以及合约号码等。

E. 运输条款

包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期、可否分批装运或转运。

F. 单据条款

说明要求提交的单据种类、份数、内容要求等，基本单据包括：商业发票、运输单据和保险单；其他单据有：检验证书、产地证、装箱单或重量单等。

G. 其他规定

对交单期的说明。　

银行费用的说明。

对议付行寄单方式、议付背书和索偿方法的指示。

H. 责任文句

通常说明根据《跟单信用证统一惯例》开立以及开证行保证付款的承诺，但电开信用证可以省略。

I. 有权签字人的签名或电传密押

信用证条款内容：

一.信用证开证行（Issuing Bank）的资信

二.信用证开证日期（Issuing Date）

三.信用证有效期限（Expiry Date）和有效地点（Expiry Place）

四.信用证申请人（Applicant）

五.信用证受益人（Beneficiary)

六.信用证号码（Documentary Credit Number）

七.信用证币别和金额（Currency Code Amount）

八.信用证货物描述（Description of goods and/or services）

九.信用证单据条款（Documents Requied Clause）

十.信用证价格条款(Price Terms)

十一.信用证装运期限（Shipment Date）

十二.信用证交单期限（Period for Presentation of Documents）

十三.信用证偿付行(Reimbursing Bank)

十四.信用证偿付条款（Reimbursement Clause）

十五.信用证银行费用条款（Banking Charges Clause）

十六.信用证生效性条款（Valid Conditions Clause）

十七.信用证特别条款（Special Conditions）

信用证格式

信用证
LETTER OF CREDIT

编号：
Reference:

作者：
Author:

标题：
Title:

发往：
Send to:

报文类型：
Message Type:

优先级：
Priority:

传送监控：
Delivery Monitoring:

： 27 ：报文页次
sequence of total

：40A ：跟单信用证类型
form of documentary credit

： 20 ：跟单信用证号码
documentary credit

：31C ：开证日期
date of issue

：31D ：到期日
date of expiry

到期地点
place of expiry

：51A ：开证申请人银行——银行代码
applicant bank-BIC

：50 ：开证申请人
applicant

：59 ：受益人
beneficiary

：32B ：货币与金额
currency code, amount

：41D ：指定银行与兑付方式
available with … by …

：42C ：汇票
drafts at…

：42A ：汇票付款人——银行代码
drawee-BIC

：43P ：分批装运
partial shipments

：43T ：转船
transshipment

：44A ：装船/发运/接受监管地点
loading on board / dispatch/taking in charge

：44B ：货物运往
for transportation to …

：44C ：最迟装运期
latest date of shipment

：45A ：货物/或服务名称
description of goods and/or services

：46A ：单据要求
documents required

：47A ：附加条件
additional conditions

：71B ：费用
charges

：48 ：交单期限
period for presentation

：49 ：保兑指示
confirmation instructions

：78 ：给付款行/承兑行/议付行的指示
instructions to paying/accepting/negotiating bank

：72 ：附言
sender to receiver information

如何看懂信用证

信用证票据上的编码规律、图案含义、行长印鉴等等，有兴趣再去慢慢琢磨吧。如果你自己直接出口，国外的信用证开到你自己的名下，那么你的开户银行收到信用证后会直接通知你，并把正本或复印件（一般是复印件，如无必要，正本建议留在银行保存）交给你。如果你是通过代理出口，信用证开到代理名下，那么就要及时敦促代理去查询，收到后让代理传真给你。在实务中，因为代理不熟悉你的客户，所以交接上容易出现问题。代理接到信用证却不知道是谁的，导致耽误，所以，一旦得知你的客户开证了，就要把名称、金额告诉出口代理，盯紧进度。一般说来，从客户开证，到咱们这边收到信用证，快则1周，慢则10天。

跟随信用证一起交给你的，通常还有一页《信用证通知书》，这是你的银行出具的，主要列明了此份信用证的基本情况如信用证编号、开证行、金额、有效期等等，同时盖章。除了银行公章外，还会有个“印鉴相符”章或“印鉴不符，出货前请洽我行”一类的章。什么意思呢？因为目前信用证一般是通过电报传递的（通行的是SAIFT电传，一个银行专业的电讯服务机构，有特定的编码格式），理论上有伪造的风险，冒充银行名义开信用证。因此银行间会预留密码和印鉴，以兹核对。不过现实生活中这种现象很少见，因为信用证能通过SWIFT开立，基本就是真实的，印鉴不符的原因恐怕多为交接操作问题。所以，碰到“印鉴不符”的情况，也不必紧张，必要时咨询一下银行即可。

巧妙看懂信用证

接下来就是信用证本身的审核了。条款密密麻麻，但有个简便窍门。如前所述，信用证是通过SWIFT开立的，而SWIFT对信用证有专门格式，这个格式按照信用证条款的内容性质分门别类，给予固定的编号。也就是说，每个条款在顶头位置都有一个编号，根据此编号就可以知道这个条款是说什么的了。固定格式为：编号，条款属性：条款内容。例如：31DDATEANDPLACEOFEXPIRY：25/11/2005CHINA。“31D”就是编号，属性是“信用证有效期和有效地点”，知道这一点，我们就很容易理解“25/11/2005CHINA”相应的意思就是这份信用证的有效期是2005年11月25日，以中国为有效期地点，即在中国范围内，这份信用证在11月25日前（含本日）有效。

有些条款内容很长，中间还分好几部分，但只要是在一个编号下，都同属一个性质内容。至于其中的几部分，信用证通常会用“+”或“-”来分割。所以，阅读的时候特别要注意，先看编号归大类，再看“+”或“-”分小类，免得混淆遗漏。这一点在单据要求条款（编号46A）以及特别指示条款(编号47A)中尤为明显。知道原理，咱们拿到信用证就不再犯晕啦。首先，咱们先用笨办法，把常见条款编号查询记录下来。常见条款编号在网上很好查的，Google中输入“信用证常见项目表示方式”，可以查到大量链接内容。

然后，根据编号看信用证，一目了然。这里还有个前辈业务员的小方法，就是用办公用品文具店常见的那种绿色荧光笔，把重要部分，比如日期、金额、单证项目等涂抹出来，这样平时备货制单的时候，随时拿出来，一眼即见。通过“编号看证”法，用不了几次就熟悉信用证了。以后拿到新证，轻车熟路地直扑40A条款看信用证类型，50条款看客户名，59条款看受益人，45A条款看货物品名，32B条款看金额对否，31D条款看“大限”（效期），44C或44D条款看交货期，46A看单证，47A看要求，48看交单期限（即货物装船后什么时限内要备齐所有单证交给银行，这一点非常重要）等等。一份信用证的核心内容基本如此。应聘外贸业务员的时候，看信用证常常是面试项目之一，”编号看证”大派用场。信用证条款还有些特别的表达方式。在看懂基本内容的基础上，通过积累经验可以逐渐熟悉这些信用证习惯用语。比如不少外贸单证都有一式若干份，有正本(original)和副本(copy)之分。谈到提单的时候，用“Fullsetof”（全套），意思是要递交提单上所显示的全部正本和副本。其它的则常用“induplicate”、“quadruplicate”等方式表示副本数量。又如在一些大公司开出的信用证中，对单证类型的表述往往有“/”间隔号，比如“CERTIFICATEOFORIGIN/GSPFORMA”，意为“或”，因大公司的信用证格式相对固定，喜欢笼统规定单证类别，至于具体选用哪一个，双方另行确定，在这一串由“/”连成的单证中，选择其一即可。

怎样审核信用证？

拿到信用证后第一步是要看懂，第二步就是要审核了，看看是否能顺利执行。有做不到的条款，及时通过银行拒绝接受信用证，并通知客户更改（不过现在的人比较懒，常常省去了拒绝接受这一步，直接让客户通过开证行发信用证修改书了事）。46A和47A条款要逐字审核，最好把所需单证的类别、份数和要求专门列表以便操作。此外信用证中容易被忽视和常出问题的几个地方要特别注意：1．先看受益人（也就是你）的名称地址是否完整无误，这可不能有错别字，否则付款到帐有麻烦，而且因为与你的印鉴不符合，无法制作出口单证。2．看货物品名描述是否过于简单。客户常常在信用证中简略品名，有时候过于笼统，会影响到相关商检单证的出具。3．核对货物数量和总金额是否相符。实务中常有部分预付款、部分信用证结算的操作，这时候往往出现货物足额可只显示部分金额的情况。4．交货期是否赶得上，交单期是否合理。常见的交单期一般给15天以上，不过香港或日韩东南亚国家的信用证有时候只给12天甚至更短，要考虑清楚。特别是客户指定货代或货代与你不在同一城市的情形，提单容易延误，要预留时间。此外，有时候信用证会规定“境外到期”，这一点尽量不要接受，因为我们很难控制文件传递到国外的时间。还有一个特别容易犯的错误，就是要求客户修改交货期或交单期的时候，一定要相应修改信用证有效期。比如规定10月10日船期，12天交单期，信用证有效期是10月22日。现在更改交单期为15天，却忘记相应更改信用证有效期的话，就会导致“虽然在交单期内交单，却仍逾过信用证有效期”的后果。5．费用分摊是否合理。71B条款是专门规定信用证操作手续费用分摊的。一般公平些的做法是“申请人境外的费用由受益人承担”，但目前有些苛刻的客户会要求“除开证费外所有费用均由受益人承担”。

这将给咱们带来几十甚至两三百美元的额外支出。要事先跟客户约定这一点，或者可能的话在售价中悄悄加上一些。根据信用证制单，宁愿与实际情况略有出入，也要保证单据字面上与信用证的完全一致。信用证一旦确认以后，就要完全依照执行，即使其中有错别字（信用证中错别字的现象比你想象的要多），也不得不硬着头皮将错就错，以期单证相符。说白了，你伪造单证，银行不管（那是警察的事），只要字句吻合即可；可就算是真实无误的单证，只要不符合信用证的填制要求，一样算不符点，轻者罚款，重则拒付。其中的罚款，指的是不符点扣款。一般每一个不符点扣罚50美元最为常见。

不过现在不少欧洲银行的罚金越来越重，最高见过有将近120欧元的。不符点扣款不是客户扣而是银行扣，金额没得商量。而且只要出现不符点，即使客户自己不介意，痛快接受，银行也照扣不误。所以制单工作虽然普通，责任却很重大，一点小疏忽有时候可以照成令老板跳脚心痛的损失。费了不少劲，咱们总算是彻底弄清楚信用证了。回顾一下：1.信用证就是客户银行开出来的，保证客户付款的文件，文件中详细规定了交货的要求及相关的单据。2.交货后，把全套单据连同信用证交给银行，就能取得货款。3.通过条款编号，可以迅速看懂信用证的内容。4.单据制作不符合信用证的要求，会被罚款，严重的可能导致信用证“失效”———此时只能直接与客户协商以取得货款，银行不再承担付款责任。

阅读全文(2076) | 回复(15) | 引用(0) 回复:如何看懂信用证作者 gosen 日期 2006-12-25 9:49:00
下面是信用证的一些条款的分类：

必选 20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER（信用证号码）
可选 23 REFERENCE TO PRE-ADVICE（预先通知号码）如果信用证是采取预先通知的方式，该项目内应该填入"PREADV/"，再加上预先通知的编号或日期。
必选 27 SEQUENCE OF TOTAL（电文页次）
可选 31C DATE OF ISSUE（开证日期）如果这项没有填，则开证日期为电文的发送日期。
必选 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有效地点）
该日期为最后交单的日期。
必选 32B CURRENCY CODE, AMOUNT（信用证结算的货币和金额）
可选 39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范围）该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大为5%。39B与39A不能同时出现。
可选 39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额）39B与39A不能同时出现。
可选 39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外金额）表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。
必选 40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟单信用证形式）
跟单信用证有六种形式：
(1) IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证）
(2) REVOCABLE（可撤销跟单信用证）
(3) IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证）
(4) REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证）
(5) IRREVOCABLE STANDBY（不可撤销备用信用证）
(6) REVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证）
必选 41a AVAILABLE WITH...BY...（指定的有关银行及信用证兑付的方式）
（1）指定银行作为付款、承兑、议付。
（2）兑付的方式有5种：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTANCE（远期承兑）；BY NEGOTIATION（议付）；BY DEF PAYMENT（迟期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。
（3）如果是自由议付信用证，对该信用证的议付地点不做限制，该项目代号为：41D，内容为：ANY BANK IN...
可选 42a DRAWEE（汇票付款人）必须与42C同时出现。
可选 42C DRAFTS AT...（汇票付款日期）
必须与42a同时出现。
可选 42M MIXED PAYMENT DETAILS（混合付款条款）
可选 42P DEFERRED PAYMENT DETAILS（迟期付款条款）
可选 43P PARTIAL SHIPMENTS（分装条款）表示该信用证的货物是否可以分批装运。
可选 43T TRANSSHIPMENT（转运条款）表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。
可选 44A LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FORM（装船、发运和接收监管的地点）
可选 44B FOR TRANSPORTATION TO...（货物发运的最终地）
可选 44C LATEST DATE OF SHIPMENT（最后装船期）装船的最迟的日期。44C与44D不能同时出现。
可选 44D SHIPMENT PERIOD（船期）44C与44D不能同时出现。
可选 45A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES（货物描述）货物的情况、价格条款。
可选 46A DOCUMENTS REQUIRED（单据要求）各种单据的要求
可选 47A ADDITIONAL CONDITIONS（特别条款）
可选 48 PERIOD FOR PRESENTATION（交单期限）表明开立运输单据后多少天内交单。
必选 49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS（保兑指示）
其中, CONFIRM ：要求保兑行保兑该信用证
MAY ADD ：收报行可以对该信用证加具保兑。
WITHOUT ：不要求收报行保兑该信用证。
必选 50 APPLICANT（信用证开证申请人）一般为进口商。
可选 51a APPLICANT BANK（信用证开证的银行）
可选 53A REIMBURSEMENT BANK（偿付行）
可选 57a "ADVISE THROUGH" BANK（通知行）
必选 59 BENEFICIARY（信用证的受益人）一般为出口商。
可选 71B CHARGES（费用情况）表明费用是否有受益人（出口商）出，如果没有这一条，表示除了议付费、转让费以外，其他各种费用由开出信用证的申请人（进口商）出。
可选 72 SENDER TO RECEIVER INFORMATION（附言）
可选 78 INSTRUCTION TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK（给付款行、承兑行、议付行的指示）
2.信用证修改（MT707）
必选 20 SENDER''S REFERENCE（信用证号码）
必选 21 RECEIVER''S REFERENCE（收报行编号）发电文的银行不知道收报行的编号，填写"NONREF"。
可选 23 ISSUING BANK''S REFERENCE（开证行的号码）
可选 26E NUMBER OF AMENDMENT(修改次数）该信用证修改的次数，要求按顺序排列。
可选 30 DATE OF AMENDMENT（修改日期）如果信用证修改没填这项，修改日期就是发报日期。
可选 31C DATE OF ISSUE（开证日期）如果这项没有填，则开证日期为电文的发送日期。
可选 31E NEW DATE OF EXPIRY（信用证新的有效期）信用证修改的有效期。
可选 32B INCREASE OF DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT（信用证金额的增加）
可选 33B DECREASE OF DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT(信用证金额的减少)
可选 34B NEW DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT AFTER AMENDMENT（信用证修改后的金额）
可选 39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范围的修改）该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大为5%。39B与39A不能同时出现。
可选 39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额的修改）
39B与39A不能同时出现。
可选 39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外金额的修改）
表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额的修改。
可选 44A LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FORM（装船、发运和接收监管的地点的修改）
可选 44B FOR TRANSPORTATION TO...（货物发运的最终地的修改）
可选 44C LATEST DATE OF SHIPMENT（最后装船期的修改）修改装船的最迟的日期。

44C与44D不能同时出现。
可选 44D SHIPMENT PERIOD（装船期的修改）44C与44D不能同时出现。
可选 52a APPLICANT BANK（信用证开证的银行）
必选 59 BENEFICIARY(BEFORE THIS AMENDMENT)（信用证的受益人）该项目为原信用证的受益人，如果要修改信用证的受益人，则需要在79 NARRATIVE（修改详述）中写明。
可选 72 SENDER TO RECEIVER INFORMATION（附言）
/BENCON/ ：要求收报行通知发报行受益人是否接受该信用证的修改。
/PHONBEN/ ：请电话通知受益人（列出受益人的电话号码）。
/TELEBEN/ ：用快捷有效的电讯方式通知受益人。
可选 78 NARRATIVE（修改详述）详细的修改内容。

信用证操作实务指南

信用证的流程

跟单信用证操作的流程简述如下：

1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。
2.买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。
3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。
4.通知行通知卖方，信用证已开立。
5.卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。
6.卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。
7.该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。
8.开证行以外的银行将单据寄送开证行。
9.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。
10.开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。

信用证的开立

1.开证的申请

进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。第一件事是填写开证申请表，这张表为开证申请人与开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是开证的最重要的文件。

2.开证的要求

信用证申请的要求在统一惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其告之银行。
信用证开立的指示必须完整和明确。申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易，而不是货物交易。银行家不是商人，因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中的技术术语。即使他将销售合同中的所有条款都写入信用证中，如果受益人真的想欺骗，他也无法得到完全保护。这就需要银行与申请人共同努力，运用常识来避免开列对各方均显累赘的信用证。银行也应该劝阻在开立信用证时其内容套用过去已开立的信用证（套证）。

3.开证的安全性

银行接到开证申请人完整的指示后，必须立即按该指示开立信用证。另一方面，银行也有权要求申请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行其指示的保证。
按现行规定，中国地方、部门及企业所拥有的外汇通常必须存入中国的银行。如果某些单位需要跟单信用证进口货物或技术，中国的银行将冻结其帐户中相当于信用证金额的资金作为开证保证金。
如果申请人在开证行没有帐号，开证行在开立信用证之前很可能要求申请人在其银行存入一笔相当于全部信用证金额的资金。这种担保可以通过抵押或典押实现（例如股票），但银行也有可能通过用于交易的货物作为担保提供融资。开证行首先要对该笔货物的适销性进行调查，如果货物易销，银行凭信用证给客户提供的融资额度比滞销商品要高得多。

4.申请人与开证行的义务和责任

申请人对开证行承担三项主要义务：

(1)申请人必须偿付开证行为取得单据代表代向受益人支付的贷款。在他付款前，作为物权凭证的单据仍属于银行。
(2)如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝“赎单”，则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将归银行所有。
(3)申请人有向开证行提供开证所需的全部费用的责任。

开证行对申请人所承担的责任：

首先，开证行一旦收到开证的详尽指示，有责任尽快开证。
其次，开证行一旦接受开证申请，就必须严格按照申请人的指示行事。

信用证的通知

1.通知行的责任
在大多数情况下，信用证不是由开证行直接通知受益人，而是通过其在受益人国家或地区的代理行，即通知行进行转递的。
通知行通知受益人的最大优点就是安全。通知行的责任是应合理谨慎地审核它所通知信用证的表面真实性。
2.信用证的传递方式
信用证可以通过空邮、电报或电传进行传递。设在布鲁塞尔的SWIFT运用出租的线路在许多个国家的银行间传递信息。大多数银行，包括中国的银行加入了这一组织。
3.有效信用证的指示
当开证行用任何有效的电讯传递方式指示通知行，通知信用证或信用证的修改，该电讯将被认为是有效信用证文件或有效修改书，并且不需要再发出邮寄证实书。

受益人的审证

受益人在收到信用证以后,应立即作如下的检查：
1. 买卖双方公司的名号和地址写法是不是和发票上打印的公司名号和地址写法完全一样？
2. 信用证提到的付款保证是否符合受益人的要求？
3. 信用证的款项对吗？信用证的金额总数应与合同相吻合并包括该合同的全部应付费用。
4. 付款的条件是否符合要求？除非对某些特定的国家或某些特定的进口商，出口商通常要求即期付款。在远期信用证条件下，汇票的期限应与合同中所规定的一致。有一种信用证要求开立远期汇票，但却可即期支付，这种信用证被称为“假远期信用证”，其对受益人所起的作用与即期信用证是一样的。
5. 信用证提到的贸易条款是否符合受益人原先提出的要求？
6. 是否赶得上在有效期和货运单据限期内把各项单据送交银行？
7. 能提供所需的货运单据吗？
8. 有关保险的规定是否与销售合同条款一致？
－需保险的风险。受益人对此应与中国人民保险公司联系，以决定是否接受申请人的要求。超过销售合同中规定投保范围的任何费用应由申请人负担。
－投保金额。绝大多数信用证要求按CIF 发票金额的110％投保。
9. 货物说明（包括免费附送的物品）、数量和其他各项写对了吗？

如果按上述各条目检查的时候发现有任何遗漏或差错，那么应该就下列各点立即作出决定，采取必要的措施：
－能不能更改计划或单据内容来相应配合？
－是不是应该要求买方修改信用证，修改费用应该由哪一方支付？
若有疑问，可向本单位的联系银行或通知行咨询。但有一点请记住：只有申请人和受益人及有关银行共同同意，才有权决定修改。

信用证的履行

1. 单据的提交
在跟单信用证业务中，单据的提交起着非常重要的作用，因为这是对信用证最终结算的关键。受益人向银行提交单据后是否能得到货款，在很大程度上取决于是否已开立信用证和单据是否备齐。

2. 交单时间的限制

提交单据的期限由以下三种因素决定：
（1）信用证的失效日期；
（2）装运日期后所特定的交单日期；
（3）银行在其营业时间外，无接受提交单据的义务。
信用中有关装运的任何日期或期限中的“止”、“至”、“直至”、“自从”和类似词语，都可理解为包括所述日期。“以后”一词理解为不包括所述日期。
“上半月”、“下半月”理解为该月一日至十五日和十六日至该月的最后一日，首尾两天均包括在内。
“月初”、“月中”或“月末”理解为该月一日至十日、十一日至二十日、二十一日至该月最后一日，首尾两天均包括在内。
3. 交单地点的限制
所有信用证必须规定一个付款、承兑的交单地点，或在议付信用证的情况下须规定一个交单议付的地点，但自由议付信用证除外。
像提交单据的期限一样，信用证的到期地点也会影响受益人的处境。有时会发生这样的情况，开证行将信用证的到期地点定在其本国或他自己的营业柜台，而不是受益人国家这对受益人的处境极为不利，因为他必须保证于信用证的有效期内在开证银行营业柜台前提交单据。

银行审核单据

受益人向银行提交单据后，银行有义务认真审核单据，以确保单据表面上显示出符合信用证要求和各单据之间的一致性。
1. 审单准则
银行必须合理谨慎地审核信用证的所有单据，以确定其表面上是否与信用证条款相符规定的单据在表面上与信用证条款的相符性应由在这些条文中反映的国际标准银行惯例来确定。单据表面上互不相符，应视为表面上与作用证条款不相符。
上述“其表面”一词的含意是，银行不需亲自询问单据是否是假的，已装运的货物是否是假的，已装运的货物是否真正装运，以及单据签发后是否失效。除非银行知道所进行的是欺诈行为，否则这些实际发生的情况与银行无关。因而，如受益人制造表面上与信用
证规定相符的假单据，也能得到货款。但是如受益人已经以适当的方式装运了所规定的货物，在制作单据时未能一到信用证所规定的一些条件，银行将拒绝接受单据，而受人决不能得到货款。银行不审核信用证中未规定的单据，如果银行收到此类单据，将退还提交人或予以转交并对此不负责任。
2. 单据有效性的免责
银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性或法律效力，或单据中载明、附加的一般及/或特殊条件概不负责。银行对单据所代表货物的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交货、金额或存在与否，以及对货物发货人、承运人、货运代理人、收货人，或货物保险人及其他任何人的诚信、行为及/或疏忽、清偿能力、行为能力或资信状况概不负责。
3. 审核单据的期限
银行需要多长时间审核卖方提交的单据，并通知卖方单据是否完备？统一惯例第13条b款对此明确规定：开证行、保兑行（如已保兑）或代表他们的被指定银行各自应有一个合理的时间，即不超过收到单据后的七个银行营业日，审核单据，决定是否接受或拒收单拒，并通知从其处收到单据的当事人。
4. 不符单据与通知
如开证行授权另一家银行凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付，则开证行和保兑行（如已保兑）有义务：(1)接受单据；(2)对已付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的被指定银行进行偿付。
收到单据后，开证行及/或保兑行（如已保兑）或代表他们的被指定银行必须以单据为唯一依据，审核其表面上是否与信用证条款相符。如果单据表面上与信用证不符，上述银行可拒收单据。
如果开证行确定单据表面上与信用证条款不符，它可以完全根据自己的决定与申请人联系，请其撤除不符点。
如果开证行及/或保兑行（如已保兑）或代表他们的被指定银行决定拒收单据，则其必须在不迟于自收到单据次日起第七个银行营业日结束前，不延误地以电讯，或其他快捷方式发出通知。该通知应发至从其处收到单据的银行，如直接从受益人处收到单据，则将通知发至受益人。
通知必须说明拒收单据的所有不符点，还必须说明银行是否留存单据听候处理，或已将单据退还交单人。开证行或保兑行有权向寄单行索还已经给予的任何偿付款项和利息。
如开证行或保兑行未能按这些规定办理，或未能留存单据等待处理，未将单据退还交单人，开证行或保兑行则无权宣称单据不符合信用证条款。如寄单行向开证行或保兑行提出应注意的单据中的任何不符点，它已以保留方式或根据赔偿书付款，承担延期付款责任承兑汇票或议付时，开证行或保兑行并不因之而解除其任何义务。

信用证的结算

当银行审单完毕后，信用证即进入结算阶段。统一惯例第10条指出：“所有信用证都必须清楚地表明该证是否适用即期付款、延期付款、承兑或议付。”
1. 即期付款
(1) 受益人将单据送交付款行。
(2) 银行审核单据与信用证条款，相符后付款给受益人。
(3) 该银行如不是开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。
2. 延期付款
(1) 受益人把单据送交承担延期付款的银行。
(2) 银行审核单据与信用证条款相符后，依据信用证所能确定的到期日付款。
(3) 该银行如不是开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。
3. 承兑汇票
(1) 受益人把单据和向银行出具的远期汇票送交办理该信用证的银行（承兑行）。
(2) 银行审核单据与信用证条件相符后，承兑汇票并退还给受益人。
4. 议付
(1) 受益人按信用证规定，将单据连同向信用证规定的付款人开出的即期或延期汇票送交议付银行。
(2) 议付银行审核单据与信用证规定相符后，可买入单据和汇票。
(3) 该议付银行如非开证行，则以事先议定的形式将单据和汇票交开证行索赔。[/color]

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